(ADGN16) Fiscalidad en las pymes y uso de programa de gestión fiscal integrado

PARTE 1. GESTIÓN FISCAL
CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA
1.1 DISPOSICIONES GENERALES DEL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO
1.1.1 Marco general del sistema tributario
1.1.2 Los tributos: concepto y clases
1.1.3 Las normas tributarias
1.1.4 Las obligaciones tributarias
1.1.5 Los obligados tributarios
1.1.6 Cuantificación de la obligación tributaria
1.1.7 La deuda tributaria
1.1.8 Extinción de la deuda tributaria
1.2 PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
1.2.1 Procedimiento de gestión
1.2.2 Procedimiento de inspección
1.2.3 Procedimiento de recaudación
1.2.4 Procedimiento sancionador
1.2.5 Procedimientos de revisión
CAPÍTULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
2.1 DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
2.1.1 Resultado contable y base imponible
2.1.2 Diferencias permanentes y temporarias
2.1.3 Cálculo de la base imponible
2.2 DIFERIMIENTO DE LA CARGA FISCAL
2.2.1 Concepto de impuesto diferido
2.2.2 Importancia del impuesto diferido
2.3 CUOTA TRIBUTARIA
2.3.1 Tipo de gravamen
2.3.2 Deducciones y bonificaciones
2.3.3 Cuota líquida y cuota diferencial
CAPÍTULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
3.1 HECHO IMPONIBLE Y ÁMBITO
3.1.1 Operaciones sujetas y no sujetas
3.1.2 Exenciones
3.1.3 Reglas de localización
3.2 BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO
3.2.1 Determinación de la base imponible
3.2.2 Sujeto pasivo
EJERCICIO — IVA (MODELO 303)
3.3 DEDUCCIONES Y PRORRATA
3.3.1 IVA deducible
3.3.2 Regla de la prorrata
3.3.3 Regularización del IVA deducible
EJERCICIO— IVA CON PRORRATA
3.4 TIPOS IMPOSITIVOS
3.4.1 Tipo general
3.4.2 Tipo reducido
3.4.3 Tipo superreducido
3.5 GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN
3.5.1 Obligaciones formales.
3.5.2 Declaraciones y liquidación del IVA
3.5.3 Pago del impuesto
CAPÍTULO 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
4.1 CONCEPTOS GENERALES
4.1.1 Naturaleza del impuesto
4.1.2 Ámbito territorial
4.1.3 Hecho imponible
4.2 BASE IMPONIBLE
4.2.1 Rendimientos del trabajo
4.2.2 Rendimientos del capital
4.2.3 Ganancias y pérdidas patrimoniales
4.2.4 Imputaciones de renta
4.2.5 Actividades económicas
4.3 BASE LIQUIDABLE Y MÍNIMOS PERSONALES Y FAMILIARES
4.3.1 Reducciones en la base imponible.
4.3.2 Base liquidable general y del ahorro
4.3.3 Mínimo personal y familiar
4.3.4 Importancia práctica en la determinación del impuesto
4.3.5 Cálculo del impuesto
4.3.6 Deducciones.
4.4 DEUDA TRIBUTARIA
4.4.1 Retenciones
4.4.2 Resultado final: cuota diferencial
4.4.3 Pagos fraccionados
4.4.4 Relación con la cuota diferencial
4.4.5 Liquidación final
ESQUEMA GLOBAL DEL IRPF
Esquema resumido
El IRPF funciona como una cadena
CAPÍTULO 5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
5.1 ÁMBITO DE APLICACIÓN
5.1.1 Requisitos
5.1.2 Límites de aplicación
5.1.3 Exclusiones
5.2 INCENTIVOS FISCALES
5.2.1 Amortización acelerada
5.2.2 Libertad de amortización
5.2.3 Beneficios fiscales
5.3 DEDUCCIONES ESPECIALES
5.3.1 Tipos de deducciones
5.3.2 Aplicación práctica
5.3.3 Límites y compatibilidad
CAPÍTULO 6. IMPUESTO TEMPORAL DE SOLIDARIDAD DE LAS GRANDES FORTUNAS
6.1 CONCEPTO Y FINALIDAD DEL IMPUESTO
6.1.1 Naturaleza del Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas
6.1.2 Ámbito de aplicación
6.2 RELACIÓN CON EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
6.2.1 Similitudes entre ambos impuestos
6.2.2 Diferencias fundamentales
6.3 LÍMITE CONJUNTO CON IRPF E IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
6.3.1 Concepto de límite conjunto
6.3.2 Cálculo del límite
6.4 GESTIÓN DEL IMPUESTO: MODELO 718
6.4.1 Obligación de declaración
6.4.2 Contenido del modelo
6.5 EXENCIONES Y REDUCCIÓN DE LA CARGA FISCAL
6.5.1 Exenciones aplicables
6.5.2 Estrategias de optimización fiscal
6.6 ANÁLISIS JURÍDICO Y CONSTITUCIONAL
6.6.1 Marco constitucional
6.6.2 Debate sobre la constitucionalidad
6.7 OTRAS CUESTIONES RELEVANTES
6.7.1 Aplicación práctica del impuesto
PARTE 2. IMPLANTACIÓN Y CONTROL DE UN SISTEMA CONTABLE INFORMATIZADO
CAPÍTULO 7. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN COMERCIAL INTEGRADA
7.1 GESTIÓN COMERCIAL Y DE EXISTENCIAS
7.1.1 Gestión de clientes (CRM)
7.1.2 Campañas comerciales y mailings
7.1.3 Gestión de productos y catálogos
7.1.4 Tarifas y políticas comerciales
7.2 GESTIÓN DE ALMACÉN Y LOGÍSTICA
7.2.1 Control de existencias
7.2.2 Sistemas de almacenamiento
7.2.3 Logística y distribución
7.3 FACTURACIÓN Y GESTIÓN DE VENTAS
7.3.1 Conceptos facturables
7.3.2 Impuestos en facturación
7.3.3 Facturación electrónica (2026)
7.3.4 Informes y análisis comercial
CAPÍTULO 8. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERO-CONTABLE
8.1 USO DE APLICACIONES CONTABLES
8.1.1 El Plan General de contabilidad
8.1.2 Registro de asientos contables
8.1.3 Funcionalidades del software contable
8.2 ESTADOS CONTABLES Y FINANCIEROS
8.2.1 Elaboración de cuentas anuales
8.2.2 Presentación y análisis
8.3 APLICACIONES FINANCIERAS CON HOJA DE CÁLCULO
8.3.1 Análisis porcentual
8.3.2 Análisis mediante ratios
8.3.3 Modelos financieros avanzados
CAPÍTULO 9. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
9.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
9.1.1 Gestión del IRPF
9.1.2 Presentación telemática
9.2 IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
9.2.1 Gestión del IVA
9.2.2 Suministro inmediato de información (SII)
9.3 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
9.3.1 Gestión del impuesto
9.3.2 Presentación y control
9.4 TRANSFORMACIÓN DIGITAL TRIBUTARIA (2026)
9.4.1 Automatización fiscal
9.4.2 Control y cumplimiento normativo